¿Qué impuestos debe pagar mi empresa?

Este artículo está diseñado para emprendedores colombianos interesados en crear empresas en Colombia y comprender los impuestos requeridos. El cumplimiento de obligaciones fiscales es crucial, independientemente del tamaño de tu empresa. Aquí, te ofreceremos información relevante sobre los impuestos para emprendedores en 2023. Estar preparado para los desafíos tributarios es esencial para el éxito y sostenibilidad de tu empresa en el competitivo entorno empresarial colombiano. Acompáñanos en esta travesía informativa para mantener tus finanzas en orden y alcanzar tus objetivos empresariales.

¿Qué son los impuestos?

Es la forma principal en que el Estado recauda fondos para atender las necesidades del país. Son aplicables a personas naturales y jurídicas, y se calculan según ingresos, patrimonio y ganancias, tanto en el país como en el extranjero. Su aplicación varía según factores como actividad económica y ubicación.

¿Qué importancia tiene la DIAN en este proceso?

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) Es la entidad que supervisa la recaudación de impuestos en Colombia. Cada año, la DIAN publica un calendario de pagos que es fundamental para evitar sanciones legales y económicas en caso de evasión fiscal.

La gestión de impuestos se presenta como un elemento relevante en la trayectoria de los emprendedores en Colombia. Abordar las complicaciones fiscales que abarcan tanto el ámbito nacional como el regional, y que se ajustan a las particularidades de cada empresa, se convierte en una realidad que no se puede subestimar. A continuación, te brindamos un análisis exhaustivo de la clasificación de estos impuestos, proporcionándote una detallada orientación sobre los aspectos críticos a tener en cuenta al cumplir con tus responsabilidades tributarias.

Impuestos Nacionales

• Impuesto de renta:

  Es una contribución reconocida de carácter anual, recae sobre las ganancias que tu negocio haya generado durante el período que abarca desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. La tasa de este impuesto se ajusta de forma anual, y para el ejercicio fiscal de 2023 se establece en un 35%. La fecha para la presentación y el pago de la declaración se determina en función del número de identificación tributaria (NIT) asignado a tu empresa.

• Impuesto al Valor Agregado (IVA):

  Es un tributo que se extiende a la comercialización de bienes, la provisión de servicios, así como a las importaciones y actividades de juegos de azar. La tasa estándar del IVA se sitúa en un 19%, y las compañías están obligadas a efectuar declaraciones y pagos periódicos, cuya frecuencia varía de bimestral a cuatrimestral en función de sus ingresos brutos.

• Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF):

  Este impuesto se aplica a las transacciones financieras y está limitado a ciertas cantidades. Para 2023, el monto máximo de transacciones exentas del GMF es de $14.844.00.

• Impuesto nacional al consumo:

  Se aplica a negocios que ofrecen productos y servicios específicos, como telefonía móvil, internet, vehículos, motocicletas, aeronaves, restaurantes y bebidas preparadas. Las tarifas varían según el sector y se pagan en las mismas fechas que el impuesto de IVA bimestral.

Impuestos departamentales

• Impuestos de registro:

  Estos impuestos se aplican a actos y contratos que deben registrarse en las Cámaras de Comercio o en las oficinas de registro de instrumentos públicos. Las tarifas varían según el departamento.

Impuestos municipales

• Impuesto de Industria y Comercio (ICA):

  Este impuesto grava la realización de actividades industriales, comerciales o de servicios en jurisdicciones municipales. Existen regímenes comunes y simplificados con tasas y periodos de pago determinados por cada municipio.

Otro impuesto que debes tener presente

• Impuesto al patrimonio:

  Este impuesto se aplica a personas naturales o empresas con un patrimonio superior a $2.736 millones. Las tarifas varían según el monto del patrimonio. Es importante recordar que el impuesto al patrimonio forma parte de la declaración de renta y se liquida en el mismo período de tiempo en que presentas tu declaración.

En conclusión, emprender en Colombia implica cumplir con diversas obligaciones tributarias. Mantenerse al tanto de los impuestos aplicables a tu negocio y sus fechas de vencimiento es esencial para evitar multas, problemas legales y asegurar el crecimiento sostenible de tu emprendimiento. Recuerda que la asesoría de un contador o experto en impuestos puede ser invaluable para cumplir con tus obligaciones fiscales de manera efectiva y eficiente. Cumplir con tus obligaciones tributarias te permitirá centrarte en el crecimiento de tu empresa y contribuir al desarrollo económico del país.