¿Cuál es la importancia de una gestión tributaria eficiente?
¿Cuál es la importancia de una gestión tributaria eficiente?
En el último año, la mayor parte de empresas nuevas en Colombia corresponden a microempresas. Esto refleja el esfuerzo que hacen los colombianos por emprender. Por ende, se debe resaltar la necesidad de abordar estratégicamente la gestión tributaria para asegurar la sostenibilidad y el crecimiento empresarial.
Las pequeñas y medianas empresas (PYMES) en proceso de legalización, deben entender que la gestión tributaria eficaz es un pilar fundamental para el éxito y la estabilidad en el mercado. Un error común es manejar las finanzas personales y empresariales sin una clara separación, lo que puede llevar a complicaciones tributarias. Mantener una contabilidad transparente y detallada es esencial, donde cada transacción financiera esté correctamente documentada y justificada.
Muchas empresas nuevas tienden a optar por la informalidad para evitar la carga tributaria. Sin embargo, esto es contraproducente a largo plazo. Los gastos no facturados no se pueden deducir, resultando en una mayor utilidad tributaria y, por ende, en impuestos más elevados. Además, el incumplimiento de las obligaciones formales y de cumplimiento puede resultar en severas sanciones.
Para una gestión financiera eficiente, las PYMES deben considerar las siguientes obligaciones tributarias:
Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB):
es un sistema en el que entidades jurídicas, así como estructuras sin personalidad jurídica o equivalentes, están obligadas a proporcionar datos sobre sus beneficiarios finales. Es importante destacar que la actualización del RUB se realiza a mediados de cada año, un requisito que frecuentemente es ignorado por los nuevos empresarios.
Declaraciones de impuestos a nivel nacional:
mantenerse al día con las obligaciones fiscales nacionales es fundamental para evitar sanciones.
Declaraciones y medios magnéticos a nivel distrital o municipal:
además de cumplir con obligaciones fiscales nacionales, las PYMES deben estar al tanto de los requisitos tributarios locales, como la retención del ICA, un mecanismo colombiano donde el cliente retiene y entrega directamente a la autoridad municipal una parte del pago por servicios o productos, para garantizar el pago del impuesto y prevenir la evasión fiscal. La tasa de retención varía según el municipio y la actividad económica.
Declaración de activos en el exterior:
para empresas con activos fuera del país, es obligatorio declarar estos bienes.
Impuesto a los dividendos y gestión de la base gravable:
las empresas deben considerar estrategias para optimizar su carga tributaria, como la reducción de la base gravable mediante pagos justificados de honorarios o salarios a socios.
Para las PYMES colombianas, especialmente aquellas en proceso de legalización, es vital adoptar una estrategia tributaria sólida y bien informada. Esto asegura el cumplimiento de las obligaciones fiscales, y establece una base firme para el crecimiento y la sostenibilidad a largo plazo. Con un enfoque proactivo y un manejo eficiente de las finanzas, las PYMES pueden posicionarse para un éxito continuado en el dinámico mercado empresarial del país.